REIT: налогообложение на дивиденды

15

Содержание

  • 1 Как получить дивидендные выплаты
    • 1.1 Оценка дивидендной доходности
  • 2 Как платить налог с дивидендов REIT в России?
  • 3 Какой налог с дивидендов REIT должны платить россияне?
  • 4 Налог REIT в России при инвестировании в ETF 
    • 4.1 Подписание формы W-8BEN
  • 5 Как платить налог по REIT и снизить налоговую ставку для ETF
  • 6 Налогообложение REIT фондов: как прибыль облагается налогом?

REIT – аббревиатура от Real Estate Investment Trust. В переводе на русский язык это означает инвестиционный траст (или фонд) Недвижимости. Так называют организации, получающие доход от аренды или продажи построенной собственности. Одно из главных преимущество reit – повышенная дивидендная доходность, т.к. 90% прибыли по закону распределяются между владельцами акций. В статье разберемся какой налог по reit придется заплатить российскому инвестору.

Смотрите подробности о преимуществах фондов REIT в видео: 

Как получить дивидендные выплаты

Получить дивидендные выплаты можно после того, как руководство траста проведет совет директоров. Они определяют величину поощрения. Далее владельцы акций согласуют размеры выплат.

Затем управляющие составляют перечень держателей активов на день очередных дивидендов; его называют “дивидендной отсечкой”. Это нужно, чтобы зафиксировать состав акционеров, имеющих прерогативу на получение вознаграждения. Поскольку на бирже ежедневно торгуют акциями, состав держателей ценных бумаг постоянно меняется. 

REIT: налогообложение на дивиденды

С днями “ дивидендных отсечек” можно ознакомиться у брокера, на бирже и в СМИ. Собственник активов может ждать выплаты дивидендов или перепродать акции.

Поощрение делится на следующие типы:

  1. Промежуточные. Распределение происходит регулярно (обычно раз в месяц или раз в квартал).
  2. Финальные. Выплачиваются после завершения фингода.

Выплаты бывают двух видов:

  1. Финансовые. Выплачивают в валюте США.
  2. Собственные. Платеж осуществляется активами этого же фонда.

По периодичности выплаты выделяют:

  • годовые;
  • поквартальные;
  • полугодовые;
  • ежемесячные.

По постоянству выплат их подразделяют на такие виды:

  1. С неизменной повторяемостью, по расписанию.
  2. Вспомогательные.
  3. При аннулировании фонда. Выручка от реализации распределяется между держателями ценных бумаг.

Как получить дивиденды:

  1. Брокер перечисляет сумму на ваш брокерский счет и самостоятельно вычитает налог. Деньги зачисляются на депозит в течение 2-3 недель.
  2. Следующий вариант – собственник акций получает причитающуюся сумму в почтовом или банковском отделении. В этом случае налог оплачивает держатель активов.

Денежная выплата не зачислится сразу же после окончания дивидендной отсечки. Стандартный период для зачисления – три недели.

Читайте также, как купить акции REIT в России. 

Оценка дивидендной доходности

Чтобы правильно выбрать REIT, рассчитать планируемую прибыль и снизить риски от инвестирования, необходимо рассмотреть и оценить дивидендную доходность. Это соотношение размера вознаграждения за определенное время на 1 акцию по стоимости курса акции. 

Классический способ: за промежуточный интервал берут один год. 

Средний процент – 4% годовых, в некоторых случаях цифра достигает 6-10%.

Имеет смысл интересоваться не только объемом выплат, но и их регулярностью. Например, если компания уплачивает проценты раз в три месяца, то инвестор может рассчитать квартальную прибыль и примерный годовой процент. Для того правильного расчета доходности, стоимость ренты за акцию (без вычета налогов) делят на цену актива и умножают на 100. Получившееся число и есть процент прибыли. 

Выражение имеет соответствующий вид: ДД=ДА/ЦА*100.

Дивидендная доходность показывает коэффициент, определяющий величину прибыли на каждую единицу валюты, вкладываемой в портфель reit.

Смотрите видео, как запустить арендный бизнес на зарубежной недвижимости с помощью REIT: 

Как платить налог с дивидендов REIT в России?

Сами reit фонды освобождены от уплаты налога на прибыль. Но вознаграждение акционера (дивиденды) по закону облагается налогом. Здесь часто возникает вопрос, как платить налог по reit. Если активы куплены через российскую биржу, то этой проблемой занимается брокер. 

Он – ваш налоговый агент, который считает доход и перечисляет налог самостоятельно. Дивиденды поступают на ваш счет уже за вычетом налогов.

Если вы работаете с зарубежным брокером, налогообложением дивидендов reit также занимается брокер, но лишь частично. Он отчисляет фиксированный процент в казну США, а остаток перечисляет вкладчикам, т.е. дивиденды на счет поступят уже с вычетом налога американской стороне. При этом инвестор должен самостоятельно заплатить дополнительный налог в казну РФ. 

Какой налог с дивидендов REIT должны платить россияне?

У какого бы посредника вы ни купили ценные бумаги, двойного налогообложения нет. Согласно данным Санкт-Петербургской биржи, reit налог на дивиденды для граждан России составляет 30%. 

Налоговые послабления ни на кого не распространяются — даже если вкладчик заполнил налоговую форму W-8BEN, которая удостоверяет, что инвестор — не налоговый резидент Соединенных Штатов Америки. 

Соответственно, прибыль от вложений в reit фонды будет ниже расчетной суммы на 30%, которые брокер вычтет в качестве налога. Но преимущество в том, что не нужно предпринимать никаких шагов для самостоятельной уплаты налогов и нести ответственность за неправильное начисление или неуплату. 

Если ценные бумаги куплены через американского или любого зарубежного брокера, то reit налог составляет 13% и с прибыли, и с продажи акций. 

REIT: налогообложение на дивиденды

Соединенные Штаты Америки при этом возьмут 10%, как для всех своих граждан. Это нужно указать при заполнении формы 3-НДФЛ. Инвестору останется выплатить недостающие 3%. Владельцу ценных бумаг необходимо самостоятельно или через посредников оформить форму 3-НДФЛ и отнести в налоговые органы, т.к. это источник дохода не из России.

Срок подачи декларации о доходах – до 30 апреля следующего года после получения вознаграждения. Уплатить налог, который указан в документе, обязательно до 15 июля. 

Для подачи формы 3-НДФЛ оформите запрос у управляющего на следующие документы:

  • справку о доходах за пределами России;
  • годовой брокерский отчет;
  • список лицевых счетов.

В противном случае инвестору могут выписать штраф за неуплату или несвоевременную уплату налога. 

Налог REIT в России при инвестировании в ETF 

ETF — это открытый фонд, который вкладывает деньги в разные финансовые инструменты. Инвестировании в ETF на REIT – еще один способ вложить деньги в недвижимость. Пока этим инструментом чаще пользуются только владельцы зарубежных брокерских счетов. Главное достоинство – диверсификация. Покупая фонд ETF, можно сразу вложить деньги десятки или даже сотни reitов, которые в свою очередь имеют в собственности огромное количество объектов недвижимости. 

Покупая ETF, можно полностью уйти от уплаты НДФЛ. 

Это возможно, если инвестировать через Индивидуальный Инвестиционный Счет. Российский инвестор сможет воспользоваться налоговым вычетом, если будет соблюдено правило инвестирования сроком от 3 лет: в течение этого периода вкладчик не должен перепродавать активы.

На иностранных биржах вычеты не работают. Но доступны две налоговые льготы:

  • отложенное налогообложение;
  • льготное налогообложение, которое существует в рамках полисов unit-linked.

Подписание формы W-8BEN

Подписанная форма W-8BEN позволяет снизить повышенный налог на вознаграждение до 10%. Но по отношению к фондам недвижимости она не действует. Налог с reit в России на зарубежные компании составит 30%: США собирает такой налог с фондов недвижимости, если деньги уходят за рубеж.

Смотрите видео об особенностях налогообложения REIT и их преимуществах для инвесторов с небольшим капиталом:

Как платить налог по REIT и снизить налоговую ставку для ETF

Налоги с reit для россиян можно понизить, если финансировать в reit при помощи ETF. В таком случае это уже не фонд недвижимости, а портфель, укомплектованный несколькими reit. Инвестор заплатит налог по ставке 10% в США и 3% в казну РФ. 

Налогообложение REIT фондов: как прибыль облагается налогом?

Как рассчитать налог с дивидендов reit, выплаченных иностранным брокером? Налогом на прибыль облагаются налоговые резиденты Российской Федерации. 

REIT: налогообложение на дивиденды

Для этого нужно прожить на территории государства не менее 183 дней в течение календарного года. 

Резидентство определяет следующие моменты:

  1. Необходимость оплачивать налоги как с источников в РФ, так и с иностранных источников. 
  2. К большей части прибыли применима ставка в 13%.

Налогооблагаемую базу можно рассчитать следующим образом:

  1. Прибыль в иностранной валюте переводится на рубли.
  2. С рублевого дохода рассчитывается сумма налога.

С этого года взимается налог со ставкой в 15% с прибыли, превышающей 5 млн. рублей. Исключение составляют доходы от:

  • продажи имущества;
  • дарения;
  • страховых выплат;
  • выплат по пенсионным программам. 

По отношению к ним применяется обычная ставка подоходного налога в 13%.

Если прибыль поступает из-за границы, удостоверьтесь, подписала ли Россия с этой страной договор об избежании двойного налогообложения. Если да, можно зачесть уплаченный за границей налог в пользу уплаты НДФЛ.

Читайте также: 5 причин, почему REIT самый комфортный способ инвестирования. 

В налоговую декларацию необходимо вписать данные по каждому поступлению процентов за налоговый период и сделать расчеты. Если налоговая документация оформляется в программе или личном кабинете, это сделать легче. В таком случае все расчеты делает специальная программа: необходимо лишь ввести базовую информацию.

Если вам интересна тема инвестиций в фонды зарубежной недвижимости, приходите на бесплатный мастер-класс по REIT. 

REIT: налогообложение на дивидендыREIT: налогообложение на дивидендыREIT: налогообложение на дивидендыREIT: налогообложение на дивидендыREIT: налогообложение на дивиденды (Пока оценок нет)
REIT: налогообложение на дивиденды Загрузка...
ПОХОЖИЕ БИЗНЕС-ИДЕИ:
REIT: налогообложение на дивиденды REIT фонды на Санкт-Петербургской бирже
REIT: налогообложение на дивиденды Инвестиции в REIT США
REIT: налогообложение на дивиденды Инвестиции в Real Estate Investment Trust
REIT: налогообложение на дивиденды Как покупать доходную недвижимость на фондовом рынке от 50$ до 3 000 000$ и получать ежемесячные дивиденды в валюте

Ответить

Введите комментарий!
Введите имя