Какие налоги платит самозанятый — особенности и порядок налогообложения

26

Содержание

  • 1 Что попадает под категорию самозанятость и нужно ли платить с этого налоги 
  • 2 Преимущества нового налогового режима
  • 3 Какой налог платят самозанятые граждане
    • 3.1 Сколько платят налог самозанятые — налоговые ставки и порядок выплат
  • 4 Какие налоги не нужно платить самозанятым
  • 5 Какие налоги платят самозанятые — как рассчитать годовую сумму
  • 6 Как встать на налоговый учет самозанятым 

Какие налоги платит самозанятый — этим вопросом задаются граждане, которые занимаются профессиональной деятельностью, но при этом не имеют правового статуса юридического лица или индивидуального предпринимателя. 

Если регистрироваться как индивидуальный предприниматель экономически нецелесообразно, самозанятость — идеальный вариант выхода из теневого бизнеса.

Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения

По какому принципу эти граждане облагаются налогами, какова сумма обязательных взносов и как их оплатить, вы узнаете из статьи.

Что попадает под категорию самозанятость и нужно ли платить с этого налоги 

Налог на профессиональную деятельность — это самостоятельный вид налогообложения. Он специально разработан для тех лиц, кто работает на себя и при этом не использует наемный труд.

В рамках действия закона о самозанятости данная группа лиц должна вносить определенную часть средств от получаемого дохода со следующих видов деятельности:

  • фриланс (копирайтинг, переводы, дизайн, программирование);
  • фотоуслуги;
  • услуги такси;
  • парикмахерские услуги;
  • погрузо-разгрузочные работы;
  • ремонт помещений;
  • выпечка и приготовление еды на заказ;
  • пошивочные работы;
  • блогинг и другие виды заработка в интернете, не попадающие под категорию “фриланс”;
  • реализация товаров собственного изготовления (вязаные вещи, игрушки и украшения хенд-мейд);
  • проведение торжественных мероприятий — свадеб, юбилеев, банкетов;
  • правовые и юридические консультации;
  • бухгалтерское сопровождение;
  • любая удаленная работа (постоянная или сдельная), если между сотрудником и работодателем не оформлен договор найма;
  • аренда жилой недвижимости;
  • логистические услуги.
Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения

Мы рассмотрели лишь малый перечень того, чем можно заниматься в рамках данной категории налогоплательщиков. Главное требование — соответствовать критериям, указанным в законе 422-ФЗ. 

Полного списка разрешенных видов деятельности в законе нет, но там перечислен список запрещенных работ (добыча полезных ископаемых, перепродажа товаров, аренда коммерческой недвижимости и т.п.). 

Все, что не попало под запреты, разрешено. 

Преимущества нового налогового режима

Налог на профессиональный подход имеет ряд преимуществ в сравнении со стандартной системой обложения физических и юридических лиц-предпринимателей:

  • простой и доступный способ регистрации — все делается в онлайн-режиме;
  • не нужно собирать пакет документов;
  • вы, как и все работающие, можете взять выписку о доходах за нужный период — например, для ипотечного или потребительского кредита;
  • для самозанятых не предусмотрена налоговая отчетность: все, что требуется — отправить чек клиенту или покупателю, а затем оплатить налог;
  • выгодные ставки (до 6%);
  • отсутствие онлайн-кассы.

Зарегистрироваться и вести деятельность самозанятому гораздо проще, чем индивидуальному предпринимателю. 

Этот специальный налоговый режим не требует найма бухгалтера и выплаты налогов или иных обязательных платежей.

Если по каким-то причинам самозанятый гражданин временно не получает доход — он не подает отчеты и не платит налоги. В случае с ИП все равно нужно оплачивать обязательные взносы. 

Какой налог платят самозанятые граждане

Воспользоваться данным налоговым режимом могут лица, чей суммарный доход не превышает 2,4 миллионов рублей в год, и которые работают в одиночку, не привлекая наемных сотрудников. Сумма платежа исчисляется из расчета фиксированной процентной ставки, которая уменьшается за счет налогового вычета в 1%. Его начисляют ежегодно. Размер вычета составляет 10 тысяч рублей.

Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения

Другими словами, самозанятый может заплатить необходимую сумму налога за вычетом 1% в течение года, пока 1% от задекларированных доходов не превысит 10 000 рублей в течение календарного года. 

Сколько платят налог самозанятые — налоговые ставки и порядок выплат

По налогу на профессиональную прибыль действующим законодательством регламентированы следующие ставки:

  • 4% — ставка актуальна при расчете налога для лиц, являющихся гражданами РФ, и физических лиц, имеющих гражданство другой страны;
  • 6% — применяется при начислении сбора со сделок резидентами и нерезидентами РФ и ИП и зарубежных организаций.

Если уменьшить эту сумму на размер налогового вычета 1%, самозанятый может платить 3% и 5% от доходов при работе с физическими и юридическими лицами соответственно.

Обратите внимание! Этот режим действует с 2019 года и рассчитан на 10 лет. На весь указанный период размер процентной ставки остается фиксированным.

Налоговая служба формирует квитанцию и отправляет ее самозанятому в личный кабинет приложения. На ней есть специальный код. 

Распечатайте квитанцию и воспользуйтесь одним из доступных способов оплаты:

  • через приложение “Мой налог” — оплата вносится банковской картой;
  • через мобильное приложение бланка;
  • на портале Госуслуги;
  • непосредственно в банке — предъявив квитанцию;
  • через электронную площадку, на которой вы формируете чеки.

Оплатить налог нужно до 25 числа месяца, который следует за отчетным. 

Какие налоги не нужно платить самозанятым

Граждане, которые вносят в бюджет налог на профессиональный доход, освобождаются от перечисления взносов с прибыли, которая уже облагается налогом на самозанятость.

Кроме того, вам не придется платить:

  • НДС — исключение составляют случаи, когда товар ввозится на территорию нашей страны;
  • фиксированный страховой сбор. Обратите внимание! На сегодняшний день это единственный вид налогообложения, где данный сбор не начисляется. При других режимах он является обязательным, даже если предприниматель вообще не имел доходов за отчетный период.

Юридическая справка! Если вы зарегистрированы как самозанятый, вам не начисляется трудовой стаж. С налогов выплачиваются только взносы в фонд социального страхования, но не в Пенсионный фонд. 

Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения

Если вы хотите, чтобы эти годы вошли в пенсионное обеспечение, обратитесь в ПФР и подайте официальное заявление на добровольную уплату взноса. В данном случае кроме страховой пенсии, которую вы получите по возрасту, вам, при необходимости, оплатят больничный и начислят декретные выплаты. 

Какие налоги платят самозанятые — как рассчитать годовую сумму

Одним из преимуществ системы налогообложения для данной категории граждан является отсутствие необходимости вести расчеты самому. Все операции: налоговый вычет, контроль поставок, контроль суммы дохода — производятся в автоматическом режиме.

Налогоплательщик формирует чек — он пробивается на каждый вид деятельности отдельно. 

Не позже 12 числа каждого месяца, следующего за отчетным, программа выдаст сумму, которая подлежит к перечислению в бюджет государства. В течение следующих 13 дней самозанятый обязан внести оплату, иначе начнут начисляться пени. 

Как встать на налоговый учет самозанятым 

Чтобы на практике применять налоговый режим на профессиональный доход, необходимо зарегистрироваться. Без подтверждения опции вы не можете сформировать чеки.

Доступны следующие варианты регистрации в приложении “Мой налог”:

  • сканируйте данные паспорта или сделайте фотографию на смартфон;
  • создайте личный кабинет — воспользуйтесь налоговым номером и придумайте пароль;
  • через запись на сайте Госуслуг.

Еще проще зарегистрироваться через приложения банков — например, Сбербанк, ВТБ, Тинькофф, Альфа-банк. В Сбербанке для самозанятых есть сервис “Свое дело” — вы можете встать на учет онлайн и начать пробивать чеки с полученного дохода прямо в мобильном приложении. 

Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения

Читайте подробнее, как оформить самозанятость. 

Налог для самозанятых не предполагает обязательных, фиксированных или минимальных перечислений, если вы по каким-то причинам не работаете в течение отчетного периода. При этом такая категория налогоплательщиков имеет право, например, на получение банковского кредита, поскольку он официально работает и имеет доход. Также самозанятость может пригодиться при получении некоторых пособий (там, где необходимо, чтобы оба родителя работали и имели доход). 

Как видите, самозанятость как налоговый режим очень выгодна для мелких предпринимателей, поскольку позволяет существенно сэкономить на налогах, избавить их от ведения бухучета и значительно упростить процесс ведения налоговой отчетности. Поэтому многие предприниматели, чья деятельность попадает под обязательные требования для самозанятых, уже перешли на этот налоговый режим. 

Читайте также: бизнес-идеи для самозанятых.

Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложенияКакие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложенияКакие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложенияКакие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложенияКакие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения (Пока оценок нет)
Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения Загрузка...
ПОХОЖИЕ БИЗНЕС-ИДЕИ:
Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения Как оформить самозанятость
Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения Какую систему налогообложения выбрать для ИП и ООО
Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения Бизнес идеи для самозанятых
Какие налоги платит самозанятый - особенности и порядок налогообложения REIT: налогообложение на дивиденды

Ответить

Введите комментарий!
Введите имя