Что дает оформление самозанятости

pin up

Самозанятость считается одним из самых выгодных режимов налогообложения. Люди, оформленные как самозанятые, становятся плательщиком НПД (налога на профессиональный доход). Они могут работать легально, но платить в бюджет меньше большинства индивидуальных предпринимателей, к тому же не вести бухгалтерию. В статье рассмотрим все плюсы этого экспериментального налогового режима, который начал действовать в России с 2017 года. 

Плюсы оформления самозанятости

Вот основные преимущества нового экспериментального налогового режима: 

1. Возможность легализовать работу “на себя”. Это означает, во-первых, что у вас не будет проблем с налоговыми органами, а во-вторых — что вы сможете подтвердить свою трудоустроенность и размер доходов. Это может потребоваться, например, для начисления пособий или при оформлении кредита в банке. 
2. Возможность платить налоги по сниженным ставкам, которые составляют всего 4% и 6% при работе с физлицами и юрлицами соответственно. Налоговую ставку можно еще снизить при помощи налогового вычета (10 000 рублей в год) В таком случае человек будет платить 3% при работе с физическими лицами и 4% — с юридическими. А еще самозанятые не должны платить взносы в ПФ РФ и ФОМС, как это делают индивидуальные предприниматели.
3. Отсутствие бумажной волокиты, необходимости нанимать бухгалтера или регистрировать онлайн-кассу. Процессы регистрации налогового статуса, формирования чека, оплаты налога максимально просты. Они практически не отнимают времени и доступны для любого человека.
4. Возможность работать в любом регионе России (с 2021 года). Ранее этот налоговый режим распространялся лишь на определенные регионы. 
5. Достаточно мягкие ограничения. Стать самозанятым может не каждый, но ограничения нельзя назвать слишком жесткими. Оформить самозанятость могут очень многие фрилансеры и малые предприниматели. 
6. Стабильность. Существующие правила закреплены вплоть до 2028 года — можно быть уверенным, что ставки налога не вырастут за это время. 
7. Возможность сделать перерыв в работе без штрафных санкций, а при необходимости — легко сняться с учета. 

Но есть и некоторые минусы: 

1. Платить налоги все-таки придется. 
2. Никто не будет оплачивать больничный лист и выплачивать отпускные. 
3. Нет пенсионного стажа, если только не делать добровольные отчисления в Пенсионный фонд.
4. Наличие некоторых ограничений. Например, нельзя нанимать сотрудников или заниматься перепродажей товаров. 
5. Нельзя снизить налогооблагаемую базу за счет вычета расходов — поэтому самозанятость может оказаться не слишком выгодна для тех, у кого большие расходы на ведение бизнеса. 
6. Если необходимо получить кредит, самозанятому это сделать сложнее, чем работнику по трудовому договору. Хотя некоторые банки предлагают кредитные программы для плательщиков НПД, ставка налога для них будет выше. 

Читайте также про особенности налогообложения для самозанятых. 

Кто может стать самозанятым

Стать плательщиком НПД может любой гражданин России с 18 лет (а в ряде случаев — с 14 лет), а также граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии, если они работают с клиентами из РФ. При оформлении можно указывать регион работы или регион своей постоянной регистрации. 

Исключения составляют государственные чиновники и сотрудники госкорпораций (им разрешено только сдавать жилую недвижимость в качестве самозанятого). 

Стать самозанятым реально для всех остальных категорий граждан — школьников, пенсионеров, женщин в декрете и т.п. Самозанятость можно совмещать с индивидуальным предпринимательством и работой по трудовому договору. Но при этом нельзя сочетать налоговый режим НПД с другими налоговыми режимами. 

Самозанятость для пенсионеров — плюсы и минусы

Большинству пенсионеров не хватает доходов, поэтому многие ищут возможности для подработки. Люди на пенсии также имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых. Для них действуют те же требования, лимиты и ограничения, что и для других категорий граждан. По закону они даже не потеряют право на индексацию выплат, поскольку будут приравнены к неработающим гражданам.

Ни самозанятый плательщик НПД, ни их клиент/заказчик не будет платить страховые взносы.

В этом преимущество перед пенсионерами-индивидуальными предпринимателями, которых приравнивают к работающим гражданам, и они теряют право на индексацию пенсионных выплат. Но если для работающих пенсионеров пенсия будет ежегодно повышаться с учетом накопленных пенсионных баллов, то не работающие и самозанятые имеют право только на индексацию. 

Самозанятые пенсионеры могут претендовать на получение некоторых субсидий, а также компенсации за лекарства и оплату проезда, другие виды материальной помощи. На эти меры поддержки также могут рассчитывать репетиторы, няни и другие категории плательщиков НПД, на которых распространяются налоговые каникулы.

Но в таком случае за счет роста своего дохода человек может лишиться других льгот, зависящих от его среднемесячных доходов. 

Например, если с учетом самозанятости доход превысит установленный лимит, пенсионер потеряет право на компенсацию за услуги ЖКХ. 

Чем может заниматься самозанятый гражданин

Список доступных сфер для самозанятого очень широк; этот статус подходит для большинства фрилансеров, а также для многих мелких предпринимателей. Например, самозанятыми могут быть:

• переводчики;
• копирайтеры;
• маркетологи;
• IT-специалисты;
• арендодатели (для жилой недвижимости);
• бьюти-мастера (парикмахеры, визажисты, мастера ногтевого сервиса и т.д),
• домашние кулинары;
• частные таксисты;
• люди, изготавливающие изделия ручной работы (украшения, мыло).

Это не полный список. Точный перечень разрешенных занятий не перечислен в законе 422-ФЗ, который регулирует самозанятость. 

Зато там приведены виды деятельности, которые запрещены: 

• сдача в аренду нежилой недвижимости,
• перепродажа товаров;
• продажа подакцизных товаров;
• добыча или реализация полезных ископаемых.

Также есть ограничения по сумме дохода — 2,4 млн рублей в год. При превышении суммы режим автоматически аннулируется. 

По закону самозанятые не могут нанимать персонал по трудовому договору, но могут привлекать сотрудников по договорам ГПХ. 

Как зарегистрировать самозанятость

Стать самозанятым просто — для этого нужно пройти процедуру регистрации через приложение “Мой налог”, личный кабинет на сайте налоговой службы или через онлайн приложения некоторых крупных банков. Подробнее о процедуре регистрации читайте здесь. 

Какие плюсы самозанятости — выводы

Как видите, самозанятость — это оптимальный режим для многих мелких предпринимателей и фрилансеров. Раньше для легальной работы им приходилось платить 13% НДФЛ или открывать ИП, вести бухгалтерию и платить обязательные взносы в бюджет. Теперь есть более простой и удобный вариант — зарегистрировать самозанятость. 

Читайте также, как налоговая проверяет самозанятых. 

ПОХОЖИЕ БИЗНЕС-ИДЕИ: